Régimen · Personas físicas

Ganas con apps. Así pagas tus impuestos.

Si obtienes ingresos a través de Uber, Didi, Rappi, Airbnb o Mercado Libre, la plataforma te retiene el ISR y el IVA y los entera al SAT por ti. Tú eliges si esa retención es tu pago definitivo o presentas declaración para deducir.

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2.1 – 4%: Retención de ISR según actividad
50%: Del IVA lo retiene la plataforma
$300 mil: Tope para el pago definitivo

¿Qué es?

El régimen de las apps.

Es el esquema con el que tributan las personas físicas que enajenan bienes o prestan servicios a través de plataformas digitales de intermediación. En lugar de que tú calcules y enteres todo, la plataforma retiene una parte de tu ISR y de tu IVA en cada operación y los paga directamente al SAT.

La retención depende de tu actividad: transporte y entrega, hospedaje, o venta de bienes y servicios. Y tienes una decisión clave que tomar: si tus ingresos por estas plataformas no superan los 300 mil pesos al año, puedes optar por que esas retenciones sean tu pago definitivo y olvidarte de la declaración anual por esos ingresos.

Retención de ISR

Cuánto te retiene la plataforma de ISR

La retención se aplica sobre el total de los ingresos que cobras a través de la plataforma, según el tipo de actividad.

Tipo de actividad	Tasa de retención de ISR
Transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes	2.1%
Servicios de hospedaje	4.0%
Enajenación de bienes y prestación de servicios	2.5%

A partir de 2026, la Ley de Ingresos subió la retención por enajenación de bienes y prestación de servicios del 1% al 2.5%; transporte/entrega (2.1%) y hospedaje (4%) no cambiaron. Si no proporcionas tu RFC, la retención de ISR sube al 20%.

Retención de IVA

Y cuánto te retiene de IVA

Situación	Retención de IVA
Proporcionas tu RFC a la plataforma	50% del IVA (8% del precio)
No proporcionas tu RFC	100% del IVA (16%)

El IVA que la plataforma retiene se acredita o se considera definitivo según el esquema que elijas.

Obligaciones

Tus obligaciones con el SAT

Aunque la plataforma retenga, sigues teniendo responsabilidades.

Inscribirte en el RFC y proporcionar tu clave a cada plataforma para que aplique la retención correcta.
Contar con e.firma y Constancia de Situación Fiscal vigentes.
Emitir CFDI a los usuarios cuando lo soliciten.
Conservar las constancias de retención que emite cada plataforma.
Presentar declaraciones cuando no optes por el pago definitivo o cuando tengas otros ingresos.

Claves

Pago definitivo o declaración

Si tus ingresos por plataformas no rebasan 300 mil pesos al año, puedes optar por que las retenciones sean tu pago definitivo: no acreditas gastos, pero simplificas todo. Una vez elegida, la opción no se puede cambiar durante 5 años.
Si superas ese monto, o tienes ingresos adicionales, debes acumularlos y presentar declaraciones, pudiendo acreditar las retenciones.
Muchos conductores combinan plataformas con otras actividades; conviene revisar el efecto conjunto antes de elegir el esquema.
Guarda siempre tus constancias de retención: son la prueba de lo que la plataforma ya pagó por ti.

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Preguntas frecuentes

Dudas sobre Plataformas tecnológicas

¿Cuánto me retiene de impuestos Uber, Didi o Rappi?

En transporte de pasajeros y entrega de bienes (Uber, Didi, Rappi) la plataforma retiene 2.1% de ISR. Además retiene el 50% del IVA, equivalente al 8% del precio, siempre que hayas proporcionado tu RFC. En hospedaje la retención de ISR es del 4% y en venta de bienes o servicios, del 2.5% (subió del 1% a partir de 2026).

¿Tengo que presentar declaración si trabajo en plataformas?

Depende. Si tus ingresos por plataformas no superan los 300 mil pesos anuales y no tienes otros ingresos relevantes, puedes optar por que las retenciones sean tu pago definitivo y no presentar declaración por ellos. Si superas ese monto o tienes ingresos adicionales, sí debes declarar.

¿Qué pasa si no doy mi RFC a la plataforma?

Las retenciones se disparan: en lugar de las tasas reducidas, la plataforma te retiene el 20% de ISR y el 100% del IVA. Por eso conviene inscribirte en el RFC y registrar tu clave en cada aplicación cuanto antes.

¿Puedo deducir la gasolina, el celular o las comisiones de la app?

Solo si NO optas por el pago definitivo. Cuando declaras acumulando tus ingresos, puedes acreditar las retenciones y, según el régimen en que tributes, deducir gastos estrictamente indispensables. Si eliges el pago definitivo, renuncias a deducir a cambio de la simplicidad.

¿Puedo estar en plataformas y en RESICO a la vez?

Son esquemas distintos y su compatibilidad depende de tu perfil de ingresos. Es una de las decisiones donde más conviene un diagnóstico: elegir mal puede costarte de más cada mes. Con gusto lo revisamos contigo.

¿Cambió algo en el régimen de plataformas para 2026?

Sí. La Ley de Ingresos 2026 incrementó la retención de ISR por enajenación de bienes y prestación de servicios del 1% al 2.5%; las tasas de transporte y entrega (2.1%) y de hospedaje (4%) se mantienen sin cambio. La retención de IVA sigue siendo del 50% (8% del precio) cuando proporcionas tu RFC. Además, a partir de 2026 las personas morales que operan a través de plataformas también quedan sujetas a retención.

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