Enfócate en lo esencial: ¿qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un gravamen indirecto que grava la venta de bienes y la prestación de servicios en México. Se aplica en cada etapa de la cadena de producción y comercialización, y es el principal mecanismo recaudatorio del Gobierno federal.
Comienza ahora. En la parte superior de esta página tienes nuestra calculadora de IVA: ingresa el importe base y obtén el desglose automáticamente.
Marco legal del IVA en México
| Elemento | Detalle |
|---|---|
| Código | Ley del Impuesto al Valor Agregado (LEIVA) |
| Fecha | En vigor desde 1984 |
| Responsables | Empresas que venden bienes o prestan servicios |
| Recaudador | Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) |
Principios clave
- Neutralidad: el impuesto no afecta la competitividad, ya que se recupera a través de la deducción de IVA pagado en compras.
- Uniformidad: la tasa es la misma para la mayoría de productos y servicios, salvo las exenciones.
- Transparencia: los recibos y facturas deben reflejar claramente el monto del IVA.
Tasas y exenciones
| Categoría | Tasa | Comentario |
|---|---|---|
| General | 16 % | Aplicable a la mayoría de bienes y servicios |
| Frontera | 8 % | Estímulo fiscal para regiones fronterizas |
| Exentas | 0 % | Transporte público, exportaciones, medicamentos, alimentos básicos |
Tip. Si eres un pequeño empresario, revisa si tu actividad está exenta o subvencionada; esto puede cambiar significativamente tu carga fiscal.
Cómo calcular el IVA paso a paso
- Determina el precio neto. El valor sin incluir el impuesto.
- Aplica la tasa correspondiente. Multiplica el precio neto por la tasa (por ejemplo, 0.16).
- Obtén el monto del IVA. Resultado de la multiplicación anterior.
- Calcula el precio total. Suma el precio neto y el IVA.
Ejemplo práctico
| Descripción | Importe (MXN) |
|---|---|
| Precio neto | 1,000.00 |
| IVA 16 % | 160.00 |
| Total | 1,160.00 |
¿Necesitas un cálculo rápido? Usa la calculadora en la parte superior: ingresa el precio neto y obtén el total con IVA al instante.
Facturación y deducción de IVA
| Concepto | Qué implica | ¿Por qué importa? |
|---|---|---|
| Factura electrónica (CFDI) | Documento digital que refleja el IVA trasladado y el IVA acreditable | Obligatorio para todas las operaciones sujetas a IVA |
| IVA trasladado | Impuesto que cobras a tus clientes | Se incluye en el total de la factura |
| IVA acreditable | Impuesto que pagas en tus compras | Se puede deducir del IVA trasladado |
| Declaraciones mensuales | Presentación de datos de IVA trasladado y acreditable | Evita sanciones y permite devolución de excedentes |
Nota. Si tu IVA acreditable excede el trasladado, puedes solicitar la devolución o aplicar el crédito en futuras declaraciones. Consulta nuestro calendario fiscal 2026 para no perder de vista las fechas de declaración mensual del SAT.
Errores comunes y cómo evitarlos
| Error | Posible consecuencia | Solución |
|---|---|---|
| No emitir CFDI | Sanción fiscal y pérdida de deducción | Genera la factura electrónicamente |
| Aplicar tasa incorrecta | Multa por error de cálculo | Verifica la tasa según la categoría del bien |
| No registrar compras | Incumplimiento de obligaciones fiscales | Lleva un control contable riguroso |
| Facturas con datos incorrectos | Denegación de acreditación | Revisa la información antes de enviar |
Checklist rápido para emprendedores
- Registro. Inscríbete ante el SAT.
- Tasa. Confirma si tu producto o servicio está sujeto a 16 %, exento o tasa 0. Si tributas en RESICO, revisa nuestra guía básica del RESICO para identificar las retenciones que te aplican.
- Factura. Emite CFDI con IVA trasladado.
- Compras. Conserva facturas con IVA acreditable. Te puede ayudar nuestra plantilla de gastos deducibles para llevar el control mes con mes.
- Declaraciones. Presenta el IVA mensual a tiempo según el calendario fiscal 2026.
Preguntas frecuentes sobre el cálculo de IVA
¿Cuál es la tasa del IVA en México en 2026?
La tasa general del IVA es del 16%. En la región fronteriza (norte y sur) aplica un estímulo fiscal del 8%, y existen actos exentos o gravados al 0% (exportaciones, medicamentos y alimentos básicos, entre otros).
¿Cómo se calcula el IVA a partir del total con impuesto incluido?
Cuando ya tienes el total con IVA, divide entre 1.16 para obtener el importe base (si la tasa es 16%). La diferencia entre el total y el importe base es el IVA trasladado. En la calculadora elige la opción “Tengo el total a cobrar” y captura la cifra final; el desglose se actualiza solo.
¿Qué retenciones aplican a honorarios profesionales?
Cuando una persona moral paga honorarios a una persona física, retiene 10% de ISR y 10.67% de IVA (dos terceras partes del 16%). El proveedor recibe el importe base menos esas retenciones.
¿Cuánto se retiene a un contribuyente del RESICO?
Las personas morales que pagan a personas físicas del RESICO deben retener 1.25% sobre el monto del pago sin IVA. En estos casos no se retiene IVA.
¿La calculadora de IVA es gratuita?
Sí. Es gratuita, no requiere registro y corre en tu navegador. Si necesitas apoyo para tu declaración mensual o anual, conversemos con nuestro equipo contable.
Próximos pasos
- Prueba la herramienta. Ingresa tu precio neto y verifica el cálculo del IVA.
- ¿Aún no tienes tu RFC? Estímalo con nuestra calculadora de RFC con homoclave (personas físicas y morales) antes de emitir tu primer CFDI.
- Consulta a tu contador. Revisa si tu actividad se encuentra dentro de las exenciones o puede acceder a créditos fiscales — agenda una asesoría con Siempre Contable.
- Mantente actualizado. La ley del IVA puede cambiar; revisa las disposiciones del SAT regularmente.
- Explora todas. Revisa las demás calculadoras fiscales y laborales en un solo lugar.