¿Tributas en RESICO? Tu retención es distinta (1.25 % de ISR cuando te paga una persona moral): usa la calculadora de RESICO.
¿Qué calcula esta herramienta?
Si eres persona física y emites recibos de honorarios, esta calculadora te dice el neto a recibir: parte de tus honorarios, suma el IVA y resta las retenciones de ISR e IVA que te hace una persona moral. También tiene un modo inverso para saber cuánto facturar y recibir el neto que quieres.
Empieza ahora. Arriba elige la dirección del cálculo, captura el monto y ajusta el régimen (honorarios o RESICO) y las retenciones.
Cómo se calcula el impuesto por honorarios
Sobre tus honorarios (la base) se aplican tres conceptos:
- IVA trasladado = honorarios × tasa (16% general, 8% frontera o 0%).
- Retención de ISR = honorarios × 10% (honorarios/arrendamiento) o × 1.25% (RESICO).
- Retención de IVA = 2/3 del IVA (Art. 1-A LIVA); con IVA al 16% equivale al 10.67% de la base.
El neto es el subtotal (honorarios + IVA) menos las dos retenciones. Las retenciones solo aplican cuando tu cliente es persona moral.
Retenciones por honorarios: 10 % de ISR y dos terceras partes del IVA
| Concepto | Retención | Fundamento |
|---|---|---|
| ISR · honorarios y arrendamiento | 10% | Art. 106 y 116 LISR |
| ISR · RESICO personas físicas | 1.25% | Art. 113-J LISR |
| IVA · servicios y arrendamiento | 2/3 del IVA (10.67% al 16%) | Art. 1-A LIVA |
Ejemplo práctico
Honorarios de $10,000 facturados a una persona moral, con IVA al 16% y retenciones del régimen de honorarios:
| Concepto | Operación | Importe (MXN) |
|---|---|---|
| Honorarios | base | $10,000.00 |
| (+) IVA 16% | $10,000 × 16% | $1,600.00 |
| Subtotal del CFDI | $10,000 + $1,600 | $11,600.00 |
| (−) Retención ISR 10% | $10,000 × 10% | $1,000.00 |
| (−) Retención IVA (2/3) | $1,600 × 2/3 | $1,066.67 |
| Neto a recibir | $11,600 − $1,000 − $1,066.67 | $9,533.33 |
¿Cuánto facturar para recibir un neto? (modo inverso)
Si sabes cuánto quieres que te llegue, activa el modo Neto → honorarios. Por ejemplo, para recibir $10,000 netos con IVA al 16% y retenciones de honorarios, debes facturar alrededor de $10,489.51 de honorarios. Es útil para cotizar sin que las retenciones te dejen por debajo de lo que esperabas.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me retienen de honorarios?
A persona moral: 10% de ISR y 2/3 del IVA (10.67% al 16%). En RESICO, el ISR retenido baja a 1.25%.
¿Qué retenciones aplican a honorarios de una persona física?
Si tu cliente es persona moral: 10 % de ISR sobre los honorarios y dos terceras partes del IVA (Art. 106 LISR y 1-A LIVA). Si el cliente es persona física no hay retenciones.
¿La calculadora de honorarios sirve para RESICO?
No es lo ideal: aquí la retención de ISR es la del régimen de honorarios. En RESICO la persona moral retiene 1.25 % (Art. 113-J LISR); para calcular tu ISR usa la calculadora de RESICO.
¿Me retienen si facturo a una persona física?
No. Solo las personas morales retienen; a persona física cobras el subtotal completo.
¿La retención es mi impuesto final?
No, es un pago a cuenta que se acredita en tus pagos provisionales y en tu declaración anual.
¿Es gratuita esta calculadora?
Sí, corre en tu navegador y no requiere registro. Si quieres ayuda con tus impuestos, escríbenos por WhatsApp.
Próximos pasos
- Prueba la herramienta. Calcula tu neto o cuánto facturar arriba.
- Desglosa cualquier CFDI. Usa la calculadora de IVA y retenciones para otros comprobantes.
- ¿RESICO? Estima tu ISR mensual con la calculadora de RESICO.
- ¿Aún no tienes RFC? Estímalo con la calculadora de RFC.
- Conoce tu régimen. Los honorarios tributan en actividad empresarial y profesional.
- Explora todas. Revisa las demás calculadoras fiscales y laborales en un solo lugar.