¿Qué calcula esta herramienta?
Estima el resultado de la declaración anual de personas físicas de sueldos y salarios para el ejercicio 2026: aplica tus deducciones personales (con su tope legal), calcula el ISR del ejercicio con la tarifa anual y lo compara con el ISR que te retuvieron para decirte si tienes saldo a favor o a cargo.
Empieza ahora. Captura tus ingresos anuales gravados, el ISR retenido y tus deducciones personales; el resultado aparece al instante.
¿Cómo se calcula tu declaración anual?
- Ingresos gravados del año (tus percepciones por sueldos).
- (−) Deducciones personales, limitadas al tope legal.
- (−) Aportaciones voluntarias al retiro, con su propio tope.
- = Base gravable, sobre la que se aplica la tarifa.
- ISR del ejercicio con la tarifa anual (Art. 152 LISR).
- (−) ISR retenido por tu patrón durante el año.
- = Saldo a favor (si retuvieron de más) o ISR a cargo.
Tope de deducciones personales 2026
El total de tus deducciones personales no puede rebasar la cantidad menor entre estas dos (Art. 151 LISR):
| Límite | Monto 2026 |
|---|---|
| 5 veces el valor anual de la UMA | $213,973.20 |
| 15% de tus ingresos totales, incluidos los exentos | Variable |
Para la mayoría de los asalariados, el límite que termina aplicando es el 15% de los ingresos, y en ese 15% cuentan también los ingresos exentos, como el aguinaldo exento o la prima vacacional exenta: súmalos en su campo y tu tope sube.
Tres conceptos quedan fuera de este tope: las aportaciones voluntarias al retiro (Art. 151 fr. V), que tienen el suyo, el 10% de tus ingresos acumulables sin pasar de 5 UMA anuales ($213,973.20); las colegiaturas, con su límite por nivel; y los gastos médicos por incapacidad o discapacidad de 50% o más. Los donativos sí cuentan dentro del tope, además de su propio límite del 7%.
¿Qué deducciones personales puedes aplicar?
- Honorarios médicos, dentales y de psicología o nutrición.
- Gastos hospitalarios y funerarios.
- Intereses reales de tu crédito hipotecario.
- Aportaciones complementarias para el retiro.
- Primas de seguros de gastos médicos mayores.
- Colegiaturas (de preescolar a bachillerato, con topes) y transporte escolar obligatorio.
- Donativos a instituciones autorizadas.
Importante. Deben pagarse con tarjeta, transferencia o cheque nominativo; los pagos en efectivo no son deducibles aunque tengas factura.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se presenta la declaración anual?
En abril del año siguiente. Si te sale saldo a favor, preséntala pronto para solicitar la devolución automática.
¿Por qué me sale saldo a favor?
Normalmente porque tu patrón retuvo más ISR del que te corresponde una vez que aplicas tus deducciones personales, que bajan tu base gravable.
¿Sirve si tuve dos patrones o ingresos extra?
Esta estimación cubre el caso de sueldos. Si tuviste dos o más patrones u otros ingresos (honorarios, arrendamiento), tu cálculo real los acumula; te ayudamos a revisarlo.
Próximos pasos
- Estima tu sueldo neto. Usa la calculadora de ISR y sueldo neto.
- Guía completa paso a paso. Revisa la guía de declaración anual 2026, con fechas límite y deducciones.
- ¿Dudas de régimen? Prueba el selector de régimen fiscal.
- No pierdas la fecha. Revisa el calendario fiscal 2026.
- Conoce tu régimen. Revisa las obligaciones de sueldos y salarios antes de declarar.
- Explora todo. Mira las demás herramientas fiscales.